一、预算执行情况

1、财政收入

1-5月份，财政公共预算收入完成19020万元，完成市上考核任务34159万元的55.7%，超进度14个百分点。较上年同期14422万元增加4598万元、增长31.9%。其中：税收收入完成17036万元，较上年增加4965万元、增长41.1%，税收占比89.6%；非税收入完成1984万元，较上年减少367万元、下降15.6%。

分征收部门看，国税部门完成5539万元，同比增加1283万元、增长30.1%； 地税部门完成4525万元，同比增加2635万元、增长139.4%；财政部门完成1488万元，同比减少498万元、下降25.1%；高新财政体制调库收入7468万元，同比增加1178万元、增长18.7%。

2、财政支出

1-5月份，财政公共预算支出完成89374万元，较上年84307万元增加5067万元、增长6%。

主要科目支出完成情况：一般公共服务支出9706万元、增长10.2%；教育支出26784万元、增长45.6%；文化体育与传媒支出1000万元、增长19.9%；社会保障和就业支出21385万元、增长29.3%；医疗卫生与计划生育支出12908万元、下降40.9%；城乡社区事务支出1244万元、增长158.6%；农林水事务支出9967万元、增长10.2%；住房保障支出3959万元、增长3.7%；债务付息支出320万元，增长190.9%。

二、本期预算执行特点及分析

1、财政收入增长较快。1-5月份，地方财政收入较上年同期同口径增长31.9%，主要原因：一是今年以来，在全区经济平稳向好、动能增强、质量提升的大环境下，税收收入实现较快增长，其中增值税实现27%的增长，契税收入受房地产市场活跃带动实现173.1%的高增幅，5月份当月增加203万元、增长207.6%；二是高新体制调库收入因上年吉利汽车试生产期产能尚未完全释放及增值税抵扣形成的低基数，抬高本年收入增幅；三是非正常增收因素拉升收入增幅。青啤汉斯宝鸡公司因总部一季度阶段性停产、部分高端产品产能调增形成阶段性收入增长，地税部门一次性征收耕地占用税1031万元，两项因素抬高财政收入增幅8个百分点。

2、收入增幅逐渐下降。1-5月，地方财政收入增幅从最高的63.9%逐月下降，1-3月下降为55.2%、1-4月下降为36.3%，本月地方财政收入增幅为31.9%。主要原因：一是前期非正常收入的增长拉动作用随着收入基数的增大逐渐减弱；二是所得税从今年起实行按季征缴，与上年的每半年征缴相比，前期低基数抬高的收入增幅随着上年基数的增加，已由上月的增长46%下降到本月增长31.2%；三是高新财政体制调库收入由于上年5月当月基数陡增，增幅较前期最高的38.7%下降到本月的18.7%，压低了收入增幅。

3、财政收支矛盾尖锐。1-5月份，全区财政支出较上年同期增长6%。虽然从收支完成情况来看，一方面，财政收入的较高增长在剔除非正常收入影响后，增速仅居于全市县区中间位置。同时，随着增值税税率降低、个人所得税起征点提高、扩大减半征收所得税小微企业范围、新购500万元以下设备一次性税前扣除等新的降税政策出台和继续执2017到期税收优惠等新老税收减收政策叠加，税收收入减收因素进一步增多，经济向好形成的增收势头将被压低。另一方面，财政支出增长缓慢的现象之下，全区年度支出需求却较上年增加较多，后期仍有在职人员工资升档调标和落实各类奖励政策等形成个人刚性支出增加、离退休人员养老保险金水平提高形成区本级财政兜底增加、扶贫环保等重点领域支出需求增加、各类民生配套硬性支出增加、政府债务还本付息等一系列增支政策需要落实，将对年度预算平衡形成新的冲击。2018年，财政收支矛盾将依然突出，预算收支平衡压力较大。

从前期财政预算执行和全年财政形势分析来看，全年财政形势依然严峻，工作任务非常艰巨，在今年后期的工作中，我们将正确面对，从以下三方面努力，积极予以化解。

1、精心组织收入，夯实持续发展基础。紧盯财政增收这一目标，在依法征管上下功夫，确保应收尽收；在狠抓财源上下功夫，拓宽增收渠道；在增加税收占比上下功夫，提高收入质量。一是继续着力培植财源。通过加大科技工业园区、物流园区、阳平铁路物流园区、机器人及智能制造产业园建设扶持力度，进一步筑牢财源孵育平台，吸引新的财源落户我区，为我区财政增收财力增强蓄积势能；二是加强重点税源服务和管理。不断优化纳税服务，改善服务设施，打造公平、公开、公正的办税环境。对重点纳税大户实行定期上门服务、重点管理，发挥重点税源对地方财政的支撑作用；三是加大税务稽查力度。充分发挥税务稽查作用，加大对重点税源和零星税种的稽查，确保大税不丢、小税不漏，应征尽征。

2、优化支出结构，全力保障支出需要。一是严格控制一般性财政支出，不断优化支出结构。切实把财政保工资、保运转、基本保民生责任落实到位；二是推进财政绩效管理，在部分领域探索实施预算绩效评审、监控和评价，强化结果运用，切实发挥好财政资金“四两拨千斤”作用；三是继续加大结余结转资金盘活力度，提升财政保障能力。积极落实上级结余结转资金盘活政策，用活存量资金，缓解区级财力不足。

3、加强政策研究，积极争取上级支持。一是紧盯上级财政事权和支出责任划分改革进展等财政管理体制改革政策机遇，做好各项财政基础管理工作，以扎实细致的工作业绩争取上级财力性补助支持；二是加强与上级财政部门的联系，及时掌握上级财政资金投放重点、政策扶持方向等有利信息，协助相关部门做好项目论证、筛选和储备工作，全力争取上级项目支持；三是积极与上级财政联系，做好新增政府性债券额度争取工作，拓展融资渠道，破解资金瓶颈，为重点项目建设提供资金保障。